【2021加拿大投資】Eric Chu CPA : 買RRSP或存入TFSA帳戶投資哪個比較好?

文章作者: Eric Chiu, CPA, CGA | Facebook | 604-638-3112 隨著2021年稅季的來臨,常有客戶問我「買RRSP或存入TFSA帳戶投資哪個比較好?」。 所以我覺得可能有必要來對這兩種「節稅/投資儲蓄策略」來進行一些探討,讓大家能理解並決定,哪個較適合自己的稅務情況,而做出更明智的決定。 加拿大的 RRSP RRSP代表“註冊退休儲蓄計劃”(Registered Retirement Savings Plan),這可能是加拿大人所知道的最熟悉的稅務名詞之一。 一般而言,當納稅人收入高時應當買RRSP,而當收入低時則應取出RRSP。 加拿大註冊退休儲蓄計劃(RRSP)優點 1. 這個很棒的節稅工具,基本上允許納稅人在其可供額度內,減少應課稅所得(超過可供額度$ 2,000則有罰款),從而遞延本應繳納的稅款。納稅人將有更多退稅來做自己喜歡的事情。 2. 在RRSP內累積的投資收益,是按稅前進行複利計算。這意味著將有更多的資本,可用於再投資。 3. RRSP內的資金僅在取出時才課稅。因此,納稅人將能夠事先計劃,他們想大概支付多少稅款。還有一些特殊的計劃,允許免稅提款,例如:「終身學習計劃」和「購房者計劃」。這兩個計劃的詳細信息不在此詳談。 加拿大註冊退休儲蓄計劃(RRSP)缺點 1. RRSP並不適合所有人,尤其是低收入的納稅人。他們要嘛沒有稅要繳稅,要嘛已經用最低稅率繳稅。 2. 看金額多寡,從RRSP中提取的任何款項,都將徵收「至少10%的預扣稅」。 3. 如果納稅人退休後,還有其他退休金收入,從RRSP或RRIF中提款(在納稅人年滿71歲後從RRSP轉換的強制支付計劃),可能會使納稅人處於「較高的稅率級距」。 4. 與上述類似,如果退休者從退休儲蓄計劃(RRSP)領出的退休金較高的情況下,其政府的老人年金補助(OAS)可能會被扣減(減少),因為該補助有「排富條款」。 5. 如果資金用於配偶的RRSP,稅法的歸屬規則要注意。 6. 納稅人過世時,如果未將RRSP計劃轉移給受益人配偶或同居伴侶,RRSP或RRIF將會被「納為收入並課稅」。 加拿大的 TFSA 另一方面,免稅儲蓄賬戶(Tax-Free Savings Account)與RRSP完全不同。除非稅務居民外,納稅人每年都有一定的限額可以為其TSFA供款,而且是可累積的。 TFSA的使用也有其利弊: 加拿大免稅儲蓄賬戶(TFSA)優點 1. 在TFSA中賺取的投資收入,例如「股息,資本利得和利息」,是免稅的。同樣,虧損也不可抵稅。 2. 所有資金,包括原始供款和所得收入,均可免稅提取。納稅人將能夠在接下來的一年中,取回提取的額度。 3. 收入較低的納稅人,可以利用這個節稅機制,獲得較直接的利益。 4. 與RRSP不同,TFSA沒有稅法的歸屬規則。配偶和同居伴侶的有效捐款總額限制為$12,000(2020),無論由誰來供款。 5. […]

【懶人包】卑詩省工人緊急福利 (BCEBW) 申請

  COVID19 個人 & 公司補助總結   卑詩省工人緊急福利 (BCEBW) B.C. Emergency Benefit for Workers 總結 符合 CERB申請資格的人,可得免稅的無償補助$1000。 申請后的10個工作日内可收到 2020年5月1號開放綫上申請,2020年5月4號開放電話申請。   申請資格 (Eligibility): 2020年3月15日前,成為BC省居民 (resident of British Columbia) 符合加拿大緊急救濟金(CERB) 的資格要求 (就算還沒收到錢) 年滿15歲 已提交或同意提交2019 BC所得稅申報表 沒有獲得省收入援助或殘障援助   如果不符合資格就申請,省政府之後會有罰款 + 利息~   申請材料 (Application Criteria) 三選一:社會保險號(Social Insurance Number),個人稅號(Individual Tax Number)或臨時稅號(Temporary Tax Number) 直接存款信息 (Direct Deposit)   申請方法 (Application Methods) […]

【懶人包】卑詩省臨時租金補助(BC-TRS) 申請 (4月9號更新)

  COVID19 個人 & 公司補助總結   卑詩省臨時租金補助(BC-TRS) BC Temporary Rental Supplement 總結 BC Housing主導 費用直接發放給房東 最高 $500 / 月的補助,共三個月(4月、5月、6月)的補助計劃 若是4月申請,將會一次得到 3個月的補助 若是5月申請,將會一次得到 2個月的補助 房東和租客需要分別遞件,房客要先開始申請 有問題可致電 BC Housing 778-452-2836  或 1-877-757-2577。     申請資格 (Eligibility): 2019年家庭收入低於: 個人或有伴侶 – $74,150 有孩子或家屬 – $113,040 因爲COIVD-19 正在拿 EI 或 CERB 能證明家庭月收入減少25%或更多 30%的家庭收入 (Household income) 都在支付租金 必須住在BC 政府補助的租屋 (Subsidizing Housing) […]

【懶人包】BC Housing – 租金援助計劃(RAP) 申請

  COVID19 個人 & 公司補助總結   BC Housing – 租金援助計劃(RAP) Rental Assistance Program 總結 最高補助 三人以下同居,最高補助約 $1100 / 月 三人以上同居,最高補助約 $1180 / 月 很多申請材料要準備,保守估計1~2小時填寫。   申請資格 (Eligiblity): 家庭年總收入低於 $40,000 擁有低於10萬的資產 不住在補貼住宅 (subsidized housing) 不住在合作社住宅(co-operative housing),而且不是股東  加拿大居民 非逃難者或私人贊助居民 (private sponsorship agreement) 沒有跟房東共享浴室或廚房 與一個子女 或 需被照顧者同居 19嵗以下; 超過25嵗,但正在全職讀書; 任何年齡,但有身體或精神上的缺陷。 去年曾有公司受聘 每年都有報稅 在BC住滿12個月 (因COVID-19 暫取消)   援助額度 (How to […]

【懶人包】BC HYDRO – 用戶危機補助 (Customer Crisis Fund)

  COVID19 個人 & 公司補助總結   BC HYRO – 用戶危機補助 Customer Crisis Fund 總結 正在欠BC Hydro錢的帳號 (低於$1000),才能申請 最高申請額度 $600 (電力取暖)、 $500 (非電力取暖) 補助直接抵銷校款 (不會給支票或現金)   申請資格 (Eligiblity): 居民用戶帳戶 (Residential Account)持有人 目前住在申請地址 過去12個月內,有面臨財務危機 你的帳號必須正在欠款,且不超過$1000 之前有嘗試還款的證明 (例如延遲還款) 一個帳戶,每年只能申請一次 如申請曾被拒,但後來情況有變,可在同年再度申請。   援助額度 (How to Calculate) 按電費欠款而定 最高補助額度: 以電力取暖的住宅:$600 以非電力(例天然氣)取暖的住宅:$500   如何申請 (How to apply) 網路申請 點我申請 若有技術問題,可致電1-844-708-3208 紙本申請 […]

【懶人包】BC HYRO – COVID19 救濟基金 (住宅版)

  COVID19 個人 & 公司補助總結   BC HYRO COVID19 救濟基金 (住宅版) COVID-19 Relief Fund (residential customers) 總結 3個月平均電帳單補助 公寓:均$135減免/月 房子:均$335減免/月 須提供其中一個證明: 加拿大緊急救濟金(CERB)、卑詩省工人緊急福利(BCEB)、就業保險 (EI)、雇主證明 ROE。 6月30號前可申請   申請資格 (Eligiblity): 你是住宅帳戶負責人 (Residential Account Holder) 帳號在2020年3月31號已註冊 2020年3月15日起,你或伴侶,失去工作或 無法工作(包自顧) 因COVID 19隔離 & 生病 需照顧因COVID 19的病患 你需照顧家裏孩童或需照顧者 (因COVID 19導致照顧中心關門) 你必須能提供下列其一證明:加拿大緊急救濟金(CERB)、卑詩省工人緊急福利(BCEB)、就業保險 (EI)、雇主證明 ROE。   若你不符合這項補助,還有另一份 Customer Crisis Fund可申請 (里歐這幾天也會跟進),或是可申請延後付款的選項。   如何申請 […]

【COVID19懶人包】加拿大緊急工資補貼(CEWS 75) 4月8號更新

  COVID19 個人 & 公司補助總結 加拿大緊急工資補貼 (TWS)  Temporary Wage Subsidy 重點總結: 加拿大緊急工資補貼(CEWS),分兩個版本的補助: CEWS 75 (Canada Emergency Wage Subsidy 75%) 需對比去年同期營收,並證明損失超過30% 按月逐次申請 (共三期) 尚未開放,沒日期公布。  TWS (Temporary Wage Subsidy, 前身CEWS 10)  不符合75%補助資格的要求,可 點我參考 10%版本。 (4月2號更新)   兩個版本可同時申請(如符合需求),但從CEWS 10拿到的補助,需扣除部分CEWS 75的補助。 “any benefit from the 10 percent wage subsidy …..would generally reduce the amount available to be claimed under […]