文章作者: Eric Chiu, CPA, CGA | Facebook | 604-638-3112

隨著2021年稅季的來臨,常有客戶問我「買RRSP或存入TFSA帳戶投資哪個比較好?」。

所以我覺得可能有必要來對這兩種「節稅/投資儲蓄策略」來進行一些探討,讓大家能理解並決定,哪個較適合自己的稅務情況,而做出更明智的決定。


加拿大的 RRSP

RRSP代表“註冊退休儲蓄計劃”(Registered Retirement Savings Plan),這可能是加拿大人所知道的最熟悉的稅務名詞之一。

一般而言,當納稅人收入高時應當買RRSP,而當收入低時則應取出RRSP。

加拿大註冊退休儲蓄計劃(RRSP)優點

1. 這個很棒的節稅工具,基本上允許納稅人在其可供額度內,減少應課稅所得(超過可供額度$ 2,000則有罰款),從而遞延本應繳納的稅款。納稅人將有更多退稅來做自己喜歡的事情。

2. 在RRSP內累積的投資收益,是按稅前進行複利計算。這意味著將有更多的資本,可用於再投資。

3. RRSP內的資金僅在取出時才課稅。因此,納稅人將能夠事先計劃,他們想大概支付多少稅款。還有一些特殊的計劃,允許免稅提款,例如:「終身學習計劃」和「購房者計劃」。這兩個計劃的詳細信息不在此詳談。

加拿大註冊退休儲蓄計劃(RRSP)缺點

1. RRSP並不適合所有人,尤其是低收入的納稅人。他們要嘛沒有稅要繳稅,要嘛已經用最低稅率繳稅。

2. 看金額多寡,從RRSP中提取的任何款項,都將徵收「至少10%的預扣稅」。

3. 如果納稅人退休後,還有其他退休金收入,從RRSP或RRIF中提款(在納稅人年滿71歲後從RRSP轉換的強制支付計劃),可能會使納稅人處於「較高的稅率級距」。

4. 與上述類似,如果退休者從退休儲蓄計劃(RRSP)領出的退休金較高的情況下,其政府的老人年金補助(OAS)可能會被扣減(減少),因為該補助有「排富條款」。

5. 如果資金用於配偶的RRSP,稅法的歸屬規則要注意。

6. 納稅人過世時,如果未將RRSP計劃轉移給受益人配偶或同居伴侶,RRSP或RRIF將會被「納為收入並課稅」。


加拿大的 TFSA

另一方面,免稅儲蓄賬戶(Tax-Free Savings Account)與RRSP完全不同。除非稅務居民外,納稅人每年都有一定的限額可以為其TSFA供款,而且是可累積的。 TFSA的使用也有其利弊:

加拿大免稅儲蓄賬戶(TFSA)優點

1. 在TFSA中賺取的投資收入,例如「股息,資本利得和利息」,是免稅的。同樣,虧損也不可抵稅。

2. 所有資金,包括原始供款和所得收入,均可免稅提取。納稅人將能夠在接下來的一年中,取回提取的額度。

3. 收入較低的納稅人,可以利用這個節稅機制,獲得較直接的利益。

4. 與RRSP不同,TFSA沒有稅法的歸屬規則。配偶和同居伴侶的有效捐款總額限制為$12,000(2020),無論由誰來供款。

5. TFSA不會影響取得老人年金補助或加拿大兒童牛奶金的資格。

6. 無需強制付款。它可以在死亡時仍然免稅清盤,或轉移給受益人配偶或同居伴侶。

7. 在《所得稅法》規定的某些條件下,TFSA可以用作貸款的擔保。

加拿大免稅儲蓄賬戶(TFSA)缺點

1. TFSA內部的投資,以稅後為基礎進行複利計算,效果較不如RRSP。對於超額供款的金額,每月還需繳納1%的超額供款罰款,並且它沒有RRSP所規定的2,000加元的超供免罰額度。

2. 如果納稅人的個人邊際稅率很高,那麼從總體節稅角度來看,TFSA的效果不如RRSP。

3. 一些雇主會匹配僱員的RRSP供款,但是TFSA沒有這樣的情況。
4. TFSA沒有像RRSP的終身學習計劃和購房計劃。

 

加拿大投資總結:

所以在加拿大到底是用RRSP還是TFSA拿來投資理財比較好?

這不容易回答,因為還取決於其他因素以及每位納稅人的個人稅務情況。

我曾看過收入不高的年輕客戶在不需要時為RRSP做了供款。

結果後悔錢被綁在RRSP中,想投資TFSA而沒有多餘的錢,因為他們看別人買RRSP也跟風買而沒有仔細評估自己的需求。

我認為收入較低的納稅人應該向TFSA供款,因為他們的可動用收入和稅率較低。

隨著收入的增加,使用RRSP的好處將比TFSA更加明顯和有吸引力。

最後還是建議大家,看個人情況充分利用兩種機制,才是是正確的方式。


 

This article is written by Eric Chu, CPA, who has kindly let us publish this article on our blog to help our readers. Eric started his tax practice in 2006 and serve clients in Greater Vancouver. You can follow him on Facebook: https://www.facebook.com/EricChiuCPA

里歐 LEO

在加入Restobox前,里歐曾任Futureshop的全國銷售精英、多家大型電子通訊商的銷售培訓師。歷經數次創業後,輾轉加入Restobox團隊,並協助打造全新品牌。 沒有IT背景的里歐,將與客戶一同從「銷售角度」思考網站的設計實不實用,從「營銷考量」來評判品牌的定位合不合適。 在這裡,里歐將專業的Sales & Marketing資訊揉合在一起,並用簡單易懂的語言分享給大家一同進步! 里歐個人簡介可參考 https://ca.linkedin.com/in/leo-poon-0849a06b

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